Документы для самозанятых · Калькулятор налога

Калькулятор налога самозанятого

Посчитайте, сколько налога уйдёт с поступления и сколько останется на руки. Ставка зависит от того, кто платит: физлицо или организация.

Как считается

Ставка зависит от того, кто платит. С доходов от физических лиц — 4%, с доходов от организаций и индивидуальных предпринимателей — 6%. Это статья 10 закона 422-ФЗ, и с 2019 года ставки не менялись.

Отдельно есть налоговый вычет: государство уменьшает налог на 1% от дохода при ставке 4% и на 1,5% при ставке 6%. Суммарно вычет составляет 10 000 ₽ и тратится один раз за всю жизнь, а не каждый год. Пока он не кончился, списание выходит 3% и 4,5% — именно поэтому в приложении «Мой налог» первые начисления меньше, чем кажется по ставке.

Заявления на вычет подавать не нужно: ФНС применяет его сама. И это не деньги, которые вам выдают, — это сумма, на которую уменьшают налог.

Лимит 2,4 млн ₽

Доход считается нарастающим итогом с начала года. Как только он превысил 2,4 млн ₽, право на НПД теряется — с первого числа месяца, в котором произошло превышение. Дальше нужно либо регистрировать ИП, либо платить НДФЛ с этих доходов. Калькулятор выше показывает, сколько до лимита осталось.

Когда платить и когда формировать чек

Чек формируется в приложении «Мой налог»: при оплате наличными — в день расчёта, при переводе на счёт — не позднее 9-го числа следующего месяца. Налог ФНС начисляет сама, и уплатить его нужно не позднее 28-го числа следующего месяца. Больше про чеки — в отдельной статье, про сроки — здесь.

Это разъяснение по НПД на основе закона 422-ФЗ и разъяснений ФНС, а не налоговая консультация. Если случай нетипичный — сверьтесь с ФНС или со своим бухгалтером.