Документы для самозанятых · Когда платить налог самозанятому: сроки и порядок
Налог самому считать не нужно: ФНС делает это по вашим чекам. Задача простая — вовремя оплатить то, что пришло в приложение.
Каждый месяц ФНС считает налог по чекам, сформированным за прошлый месяц, и до 12-го числа присылает уведомление в «Мой налог». Оплатить нужно до 28-го числа текущего месяца. Например, за доходы октября уведомление придёт до 12 ноября, оплатить нужно до 28 ноября.
Если дохода не было, уведомление придёт с нулевой суммой — платить нечего. Если доход был, но чек не сформирован, налога по нему не будет: для налоговой дохода не существует. Это не выгода, а риск — штраф за невыданный чек выше любого налога (20% от суммы расчёта).
В приложении «Мой налог»: кнопка оплаты в уведомлении, дальше банковская карта или СБП. Можно настроить автоплатёж, чтобы не помнить о датах.
Через банк: если вы регистрировались в приложении банка, там же видны начисления и можно платить в один клик. Через Госуслуги — тоже доступно, если привязан ИНН.
Квитанцию и историю платежей лучше сохранять: они подтверждают, что налог уплачен. Проверить задолженность можно в «Мой налог» и в личном кабинете на сайте ФНС.
Первые 10 000 ₽ налога государство списывает за счёт налогового вычета: фактически вы платите не 4%, а 3% с доходов от физлиц и не 6%, а 4% с доходов от организаций, пока вычет не израсходуется. Заявление подавать не нужно.
За просрочку начисляются пени — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день (ст. 75 НК РФ). Штрафа за саму задержку уплаты НПД нет, но долг растёт, а при длительной неуплате его взыщут через суд.
За первый месяц работы: уведомление придёт до 12-го числа следующего месяца, оплатить — до 28-го. То есть если первый чек сформирован в октябре, платить нужно до 28 ноября.
Будут расти пени, затем долг передадут на взыскание через суд. Кроме того, без уплаты налогов нельзя заново зарегистрироваться как самозанятый после утраты режима — отсутствие задолженности является условием.
Формально налога по этому доходу не будет, потому что ФНС считает по чекам. Но непробитый чек — это нарушение со штрафом 20% от суммы расчёта, а при повторе за полгода — 100%. Выгоднее сформировать чек и заплатить 4–6%.
Нужен документ прямо сейчас? Заполните форму — и получите готовый PDF за минуту: бесплатно, без регистрации, сумма прописью считается сама.
Сделать документЭто объяснение практики для самозанятых на НПД, а не юридическая консультация. Если у заказчика особые требования к документам, сверьтесь с его бухгалтерией.