Документы для самозанятых · Чек «Мой налог»: когда формировать и как передать заказчику
Чек — главный документ самозанятого: он подтверждает доход и заменяет отчётность. Разбираем сроки, штрафы и как правильно передать чек заказчику.
При оплате наличными или переводом на карту — в момент расчёта (ч. 1 ст. 14 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ). То есть человек отдал деньги — вы сразу формируете чек.
При безналичной оплате на счёт — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем получения денег (ч. 3 ст. 14 ФЗ-422). Это единственная поблажка по сроку, и она только для расчётов по счёту.
Чек нужен на каждый доход, включая аванс, и включая оплаты от частных лиц: чек фиксирует доход в налоговой, а не только подтверждает расходы заказчику. Даже если человек говорит «мне чек не нужен» — формировать всё равно нужно.
20% от суммы расчёта — при первом нарушении срока или порядка передачи сведений (ч. 1 ст. 129.13 НК РФ). При повторном нарушении в течение шести месяцев — 100% суммы расчёта (ч. 2 ст. 129.13 НК РФ). Плюс пени за просрочку налога — 1/300 ключевой ставки за каждый день (ст. 75 НК РФ).
Ошибку можно исправить: чек в «Мой налог» формируется задним числом — той датой, когда доход был получен на самом деле. Освобождения от штрафа это не даёт, но налоговая обычно рассматривает самостоятельное исправление как смягчающее обстоятельство и снижает штраф.
Проще не забывать: доход пришёл — сразу открыли приложение и сформировали чек. Занимает полминуты.
В «Мой налог» есть кнопка отправки: чек можно отправить на почту, в мессенджер или скачать PDF и переслать. Для бухгалтерии обычно нужен файл — пришлите его вместе с актом.
Если заказчик — организация, чек чаще всего просят «в комплекте»: договор (если есть), счёт, акт, чек. Все документы должны сходиться по суммам — это первое, что проверяет бухгалтерия.
Заказчик может пожаловаться в налоговую (жалоба рассматривается, это самый частый путь), а при проверке заказчика налоговая сама заметит выплату без чека. Итог для самозанятого — штраф 20% от суммы расчёта, при повторе за полгода — 100%.
Да. Аванс — это получение дохода, значит чек нужен на его сумму. Дальше, когда придёт остаток, формируете чек на остаток. Итоговые суммы в акте и по чекам должны совпасть.
Нет, чек формируется на каждый расчёт с покупателем. Если платили частями — на каждую часть свой чек. Исключение — оплата «одним платежом за несколько позиций»: это один расчёт, и чек один.
Нужен документ прямо сейчас? Заполните форму — и получите готовый PDF за минуту: бесплатно, без регистрации, сумма прописью считается сама.
Сделать документЭто объяснение практики для самозанятых на НПД, а не юридическая консультация. Если у заказчика особые требования к документам, сверьтесь с его бухгалтерией.