Документы для самозанятых · НДС у самозанятого: почему «без НДС» и что писать в документах
НДС у самозанятого нет: налог на профессиональный доход заменяет его. Это значит, что в документах появляется оговорка «НДС не облагается», а счёт-фактуру вы не выставляете.
Формулировка, которую ждёт бухгалтерия: «НДС не облагается: исполнитель применяет специальный налоговый режим „Налог на профессиональный доход“ (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ)».
В графе «НДС» счёта пишут «без НДС» или «не облагается». Счёт-фактуру самозанятый не составляет: он не плательщик НДС.
Требовать с самозанятого НДС нельзя: он не плательщик налога. Объясните это бухгалтерии — обычно достаточно оговорки в акте и счёте.
Важно не «добавить НДС сверху»: если вы выставите счёт с НДС, у вас появится обязанность, которой по закону быть не может. Заказчик либо принимает цену без НДС, либо берёт исполнителя на другом режиме.
4% с доходов от частных лиц и 6% — от организаций и ИП. Налог считается автоматически в «Мой налог» по сформированным чекам, деклараций нет.
Есть лимит: 2,4 млн ₽ доходов в год. Если превысить, право на НПД теряется с начала месяца превышения — и нужно переходить на другой режим.
Ещё одно ограничение: нельзя нанимать работников по трудовому договору и перепродавать чужие товары (ст. 4 и 6 ФЗ-422).
Нет, взносы платить не обязательно: пенсионные накопления формируются добровольно, через отдельные взносы. Именно поэтому заказчику выгодно работать с самозанятым — он не платит за него взносы.
Нет. Возврат НДС — механизм для плательщиков этого налога. У самозанятого НДС в цене нет, поэтому и возвращать нечего.
Нужен документ прямо сейчас? Заполните форму — и получите готовый PDF за минуту: бесплатно, без регистрации, сумма прописью считается сама.
Сделать документЭто объяснение практики для самозанятых на НПД, а не юридическая консультация. Если у заказчика особые требования к документам, сверьтесь с его бухгалтерией.